+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Должна ли налоговая уведомлять о проверке в магазинах

Проект Модульбанка. Дизайн — Интуиция. Веб-разработка — Кортекс. Цель проверок одинаковая: убедиться, что компания платит столько налогов, сколько надо. Камеральная проверка.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как налоговая инспекция выбирает у кого будет выездная налоговая проверка? Бизнес и налоги.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Должна ли налоговая предупреждать о проверке?

Проект Модульбанка. Дизайн — Интуиция. Веб-разработка — Кортекс. Цель проверок одинаковая: убедиться, что компания платит столько налогов, сколько надо. Камеральная проверка. Налоговая проводит камеральную проверку без посещения компании. Выездная проверка. Возможно, закупки фиктивные. Смысл: такая-то налоговая назначает выездную проверку такой-то компании.

Есть косвенные признаки, которые помогают понять, что компания заинтересовала налоговую. Это помогает понять, что вызвало подозрение. Среди причин:.

Это называется встречной проверкой. Запрос помогает сопоставить сведения компаний. На самом деле, мы не знаем точно, что сейчас читают. Это приемчик такой. Донт аск. Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Бизнес-метрики Личный опыт Интервью Как устроен рынок Поиск.

Личный опыт. Как устроен рынок. Издание для бизнеса. Меньше хайпа, больше пользы! Проверьте почту, пожалуйста. Записалa Тоня Сергеева , шеф-редактор. Скан запроса налоговой для встречной проверки. Cкан запроса полиции. Сейчас читают:. Что нельзя рекламировать. Как продать готовый бизнес. Всё, что нужно знать об ИП. Что-то модно, а что-то вечно. Когда нужна касса для вендинга. Сохранить на всякий случай. Получайте статьи почтой дважды в неделю.

Налоговая проверка розничного магазина: правила, порядок, сроки, подготовка к визиту инспектора

Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста. Осуществляются в любое время и никакие графики для этого не нужны. Но нужны веские основания. Оснований для проведения внеплановой проверки много, но все они сводятся к одному: для того, чтобы такой вид контроля был инициирован, вы должны нарушить закон. А еще точнее так по презумпции невиновности человек считается невиновным, пока его вина не доказана в установленном законом порядке : кто-то должен заподозрить вас в нарушении закона и подать соответствующую жалобу налоговикам.

Вариантов масса, например:. Применение контрольно-кассовой техники контролируется налоговой инспекцией, поэтому это их вотчина;. Помните множество историй про то, как налоговая кошмарит производителей тортиков на заказ и частных косметологов? Вот это как раз оно. Сначала Вам необходимо отграничить "плановая" или "внеплановая" у Вас проверка.

Дело в том, что в соответствии с Федеральным законом от Плановые проверки проводятся не чаще чем один раз в три года. О проведении плановой проверки юридическое лицо, индивидуальный предприниматель уведомляются органом государственного контроля надзора , органом муниципального контроля не позднее чем за три рабочих дня до начала ее проведения.

Если же имеет место внеплановая проверка , то возвращаясь к ст. Частота проведения "внеплановых" проверок, по сути, ограничена лишь частотой сторонних обращений в ФНС о наличии нарушений. Чаще всего предприниматели знакомятся с налоговой и трудовой инспекциями, пожарным надзором, Роспотребнадзором.

Также есть еще проверки Ростехнадзора и Россельхознадзора, но они для специфических видов деятельности. Порядок проведения проверок налоговыми органами прописан в й главе Налогового кодекса. Проверок существует два вида: камеральные и выездные. Камеральная проверка проводится по итогам сдачи отчетности.

Налоговые органы могут попросить объяснений по непонятным моментам исчисления налога, попросить дополнительные документы, подтверждающие ваши расходы. Камеральная проверка может длиться до трех месяцев после окончания отчетного периода. На исправление дается пять дней это если ваши ошибки не повлекли недоплату налогов.

Если вам не повезло, в течение десяти дней инспекторы вынесут постановление о привлечении вас к ответственности. Еще десять дней дается на отправку вам требования об уплате недоимки, пеней, штрафов и исправления документов.

Выездная проверка — это глобальное нашествие контролеров на ваш бизнес с возможным привлечением экспертов, понятых, опросом свидетелей, осмотром помещений, инвентаризацией имущества, выемкой документов. Могут даже проверить ваших контрагентов. Обычно чаще одного раза в три года налоговики не проверяют. Иногда с этим фактом связывают среднюю продолжительность жизни малых фирм — как раз три года.

Можно самому протестировать себя на стрессоустойчивость — просчитать, с какой вероятностью к вам в ближайшее время пожалуют люди в галстуках. Например, если вы несколько лет подряд показываете в декларации убытки или платите зарплату работникам ниже среднего уровня в вашем регионе по вашему виду деятельности, вы под подозрением. Если к вам пришли инспекторы, не забудьте попросить у них решение о проведении проверки и служебные удостоверения. И знайте: раз уж пришли с выездной проверкой, как пить дать, что-нибудь да найдут.

На безрыбье налоговики могут попробовать содрать штраф за непредоставленные документы — по рублей за штучку. По завершении проверки инспектор должен составить специальную справку, где указываются предмет проверки и ее сроки. На основании справки инспекция составит акт проверки, где укажет все выявленные нарушения и изложит предложения по их устранению. Результаты можно обжаловать в течение двух недель.

Трудовая инспекция, как видно из названия, бдит за соблюдением Трудового кодекса. Трудовики могут проверить любую фирму. По плану это происходит также не чаще чем раз в три года. А план проверок в обязательном порядке публикуется на официальных сайтах Генпрокуратуры и Роструда. Шансы попасть в план увеличиваются, если на вас постоянно жалуются. Или вы слишком любите труд иностранных работников. Или прививаете похвальное желание трудиться подрастающему поколению.

Но самое неприятное, когда на вас настучит обиженный работник, — проверят вне плана. А еще инспекторы любят объединяться с другими контролирующими органами и устраивать совместные крестовые походы. По результатам проверки инспектор составит протокол, где должны быть указаны выявленные нарушения и предписания по устранению нарушений. Также может быть вынесено постановление о наложении административного штрафа на руководителя — от до рублей. Если нарушение серьезное например, уклонение от проверок, невыполнение предписаний об устранении нарушений , то могут и к суду привлечь, и даже на три года дисквалифицировать руководителя.

Если у вас есть чему гореть, рано или поздно из МЧС к вам придут пожарные. Опять-таки, попасть в план проверок вы можете не чаще, чем раз в три года.

Узнать об этом и вооружиться можно на сайте МЧС, где публикуются планы проверок на год. Жалобщики могут навлечь на вас внеплановую проверку инспекторов. Правда, прежде чем позвонить вам в дверь, им нужно согласовать свои действия с прокуратурой. За 24 часа вас должны уведомить о визите. Пожарные штрафы прописаны в статье Минимальный штраф для организаций — 90 тысяч рублей.

А максимум — аж тысяч. Могут и приостановить деятельность организации на срок от одного до трех месяцев. Проверяют как физическое наличие девайсов для борьбы с красным петухом огнетушители, пожарные рукава, краны и т. Среди последних наибольшей популярностью пользуются:.

Если к вам пришли с проверкой, нужно удостовериться, что у гостей есть распоряжение о проведении проверки за подписью начальника управления или районного отдела или его зама. Обратите внимание на сроки проверки в этом распоряжении должны быть не более месяца. Если выявлены нарушения, на первый раз можно отделаться предупреждением. Во второй раз могут оштрафовать. Акт о проведенной проверке нужно читать внимательно, дабы не написали чего-то, что не соответствует истине. И следите за правильным заполнением реквизитов.

Если вы работаете по модели b2c, продаете товары или оказываете услуги населению, то Роспотребнадзор, как Черный Плащ, будет стоять на страже ваших клиентов. Во всяком случае, легенда у него такая. План проверок вы сможете найти на сайте Роспотребнадзора.

Он такой цветастый, что на главной странице сразу и не приметишь. О внеплановых проверках вам должна подсказать ваша совесть. Клиенты просто так жаловаться, как правило, не приходят.

Регламент проверок подпадает под общий паттерн, определенный законом ФЗ: вы попали в план, вам выслали уведомление, в назначенный час придут люди, посмотрят документы и составят акт, который можно обжаловать. Проверять могут много чего. Площадь, освещенность, вентиляцию, наличие жильцов, которые могут быть недовольны тем, где расположен дополнительный вход, через который завозят продукты. Конечно, соответствовать санитарным нормам затратной.

Какие документы нужны для проверяющих Роспотребнадзора, определяется особенностями вашей деятельности. Например, это могут быть санитарно-эпидемиологические заключения и сертификаты соответствия на товары и продукцию.

Или договор с организацией о вывозе твердых бытовых отходов если у вас аренда, то, скорее всего, подобными вещами занимается собственник помещения. Помимо документов, могут проверять сроки годности продукции, соблюдение товарного соседства, температурного режима хранения продуктов и прочие нормативы. Также проверят наличие санитарных книжек у продавцов, отметок об обязательных медосмотрах, соблюдение требования к спецодежде.

Если выявят нарушение, то наложат административный штраф и выдадут предписание об устранении. Если вы не согласны, то не стоит молчать. Штрафы могут быть очень невкусными: до тысяч рублей. Подробнее о штрафах можно посмотреть в статьях 6. Если не выполните требования надзорных, то еще привлекут за невыполнение и уклонение: ст. Имеет ли право технический инспектор осуществлять проверку электроустановки без предупреждения и без сопровождения?

Если один из первых двух, то смотрите статьи плановые и внеплановые проверки - Федеральный закон "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля надзора и муниципального контроля" от Положения настоящего Федерального закона, устанавливающие порядок организации и проведения проверок, не применяются также при осуществлении следующих видов государственного контроля надзора :.

Имеет ли право инспектор ПДН приходить в выходной день вечером ко мне домой без предупреждения. Инспекторы ПДН и представители опеки не имели права самостоятельно проникать в жилое помещение Обязаны были стучать и звонить, до тех пор пока их не пригласит хозяин квартиры или кто-то из жильцов.

Отказ от освидетельствования ничего не значит. Мать имеет полное право отказаться и никаких правовых последствий это не влечет, здесь имеет место психологическое давление. Приходить с проверкой после 21 часа и в выходной день имеют право только правоохранительные органы. ПДН и опеки к ним не относятся. Вы имели полное право не впускать их в квартиру в это время. Нарушено право хозяев и ребенка на покой и отдых. Понятие добросовестного ухода расплывчато, но в целом, ребенок должен быть по возможности чистым, не голодным, в доме должны быть свежие и долгохранящиеся продукты, пригодные для детского питания тут в зависимости от возраста, если ребенок на полном ГВ, фруктов, пары каш, супа в холодильнике будет достаточно.

Сдать отчет. Доля вычетов по НДС. Здесь применяется следующий критерий отбора претендентов на проверку: сумма вычетов составляет 89 и более процентов от начисленного за 12 месяцев НДС.

Сдать отчет. Доля вычетов по НДС. Здесь применяется следующий критерий отбора претендентов на проверку: сумма вычетов составляет 89 и более процентов от начисленного за 12 месяцев НДС. Среднемесячная зарплата на одного работника. В зоне риска находятся налогоплательщики, у которых этот показатель ниже, чем в целом по отрасли в регионе.

Данные о среднем уровне зарплаты по видам деятельности должны публиковаться на сайтах территориальных органов Росстата и УФНС по субъектам РФ. Рентабельность деятельности.

С проверкой могут прийти к тем, у кого она на 10 и более процентов меньше среднеотраслевого показателя. Соотношение расходов и доходов. В план проверок попадут налогоплательщики, у которых рост расходов опережает рост доходов. Также подозрение вызывают ситуации, когда доходы падают быстрее, чем расходы, либо доходы падают, а расходы растут. Убыточность деятельности. Внимание проверяющих привлекут организации, которые показывают убыток на протяжении двух и более календарных лет.

Ведение деятельности через цепочку контрагентов. В этом случае контролеры оценят, была ли разумная экономическая или иная причина для привлечения посредников. Ведение деятельности с высоким налоговым риском. В частности, рискованным является привлечение фирм-однодневок, работников-инвалидов и т. Также см. Непредставление в ИФНС пояснений или документов. В зону риска попадают организации, которые с момента создания два и более раза меняли юридический адрес с одновременной сменой ИФНС.

Приближение спецрежимника к предельным показателям. Налогоплательщики, применяющие спецрежимы, могут попасть в план проверок, если два и более раза за год приближались к предельным показателям выручка, стоимость ОС, количество работников и т.

Сумма профессионального вычета. По общему правилу, выездная ревизия длится два месяца. Этот срок начинает течь со дня, следующего за тем, которым датировано решение руководителя ИФНС его заместителя о назначении проверки п.

Например, проверка, начатая 6 октября, должна закончиться 6 декабря. Однако на практике ВНП часто занимают гораздо больший промежуток времени. Связано это с тем, что срок проверки можно приостановить или продлить.

И если продление проверки явление не такое частое, так как требует вмешательства вышестоящих инстанций, то приостановкой ревизий ИФНС пользуется весьма активно. Поводом для приостановки ВНП также являются следующие обстоятельства: проведение экспертизы; истребование информации от иностранных государственных органов в рамках международных договоров; необходимость перевода на русский язык документов, представленных налогоплательщиком на иностранном языке п.

При этом надо помнить, что каждая приостановка и возобновление требуют оформления отдельного решения начальника ИФНС или его заместителя. Во время приостановки ВНП инспекторы не могут проводить контрольные мероприятия на территории налогоплательщика, а также направлять ему новые требования о представлении документов п. Как уже упоминалось, сначала руководство ИФНС выносит решение о назначении проверки. Принять его может только та инспекция, в которой налогоплательщик состоит на учете.

В решении указываются данные о контрольном мероприятии. Например, по каким налогам и за какой период пройдет проверка, кто именно входит в ревизионную группу. Налоговый кодекс не требует вручать налогоплательщику копию решения о назначении проверки. Однако форма решения предусматривает передачу его копии проверяемой организации или ИП прил. И налоговики, как правило, вручают этот документ.

Далее инспекторы, указанные в решении, приступают непосредственно к контрольным мероприятиям. А именно: направляют требования о представлении документов; проводят выемки, осмотры, экспертизы, допросы и совершают прочие необходимые действия.

В ходе ревизии состав проверяющих может меняться, но только при условии внесения соответствующих корректив в решение о назначении проверки. В последний день ВНП составляется справка. В ней указываются предмет проверки и ее сроки. Справка вручается налогоплательщику п. По общему правилу она проводится в офисе на территории налогоплательщика. Исключение сделано для ситуаций, когда компания не может выделить для проверяющих помещение.

В этом случае проверка переносится по месту нахождения налоговой инспекции п. На практике самое частое мероприятие, осуществляемое в рамках ВНП, проходит в заочном режиме — инспекторы присылают по телекоммуникационным каналам связи ТКС или по почте требования о предоставлении документов.

А проверяемый налогоплательщик либо его контрагент, в т. Во время выездной проверки могут проходить допросы свидетелей, в том числе действующих и бывших работников налогоплательщика ст. Обычно допрос проходит в стенах ИФНС или на территории налогоплательщика. Входить в жилые помещения проверяющие могут только с согласия проживающих п.

Также при проведении выездной проверки инспекторы вправе осматривать помещения и территорию налогоплательщика, проводить инвентаризацию и выемку оригиналов документов и других предметов п. В том числе допустимо изымать флешки, диски, компьютеры или ноутбуки определение Верховного суда от По инициативе инспекции в рамках ВНП возможно назначение экспертиз, а также привлечение специалистов в различных областях ст. Кроме того, в выездной проверке могут участвовать сотрудники полиции п.

Мероприятия, требующие личного контакта проверяющих с налогоплательщиком, свидетелями и иными лицами, должны проводиться исходя из санитарно-эпидемиологической обстановки в субъекте РФ. Заранее подготовиться практически невозможно, поскольку план проведения данных мероприятий в открытых источниках не публикуется. Налогоплательщики узнают о предстоящей ВНП непосредственно от контролеров. На практике инспекторы направляют решение о назначении проверки вместе с первым требованием о предоставлении документов по ТКС, либо передают это решение руководителю или представителю компании лично.

Тем не менее, можно предпринять некоторые превентивные меры, позволяющие пройти проверку с наименьшими потерями для бизнеса. В частности, правильная номенклатура дел и организация делопроизводства помогут сократить время на поиск и подготовку запрошенных документов.

Подробнее об этом см. Также желательно заранее озаботиться вопросами правовой в т. Работники должны быть осведомлены о том, что компания предоставляет услуги защитника. А в его отсутствие они вправе отказаться давать показания на основании статьи 51 Конституции РФ. Либо могут сообщать только ту информацию, которая является общедоступной размещена на сайте компании, рассылается контрагентам и т. Нелишним будет взять за правило ежегодно проводить мини-аудит налоговых обязательств с приглашением сторонних специалистов.

Свежий взгляд на документы и принятый порядок учета позволит исправить ошибки, избежав доначислений при проверке. Наконец, целесообразно самостоятельно проводить ту же работу, что выполняет ИФНС, то есть осуществлять риск-анализ собственной деятельности.

Это позволит уменьшить вероятность назначения выездной проверки если удастся устранить подозрительные, по мнению налоговиков, обстоятельства деятельности , либо заранее подготовить аргументы и документы, подтверждающие правильность исчисления и уплаты налогов. Он держит под контролем все факторы риска, связанные с отчетностью, налогами, требованиями и реестрами ФНС. Подробнее см. Как уже упоминалось, ВНП завершается в день составления соответствующей справки, которая вручается налогоплательщику п.

Этот документ запускает процедуру оформления результатов ревизии. Все выявленные нарушения фиксируются в акте, на составление которого у налоговиков есть два месяца п. Подготовленный акт со всеми приложениями предъявляется на подпись налогоплательщику п. Отказываться от проставления автографа не имеет смысла, так как подписание данного документа не означает согласие с изложенными в нем фактами.

Напротив, подпись налогоплательщика на акте не позволит инспекторам в дальнейшем вносить в него изменения и дополнения. После подписания один экземпляр акта передается налогоплательщику п.

Если налогоплательщик уклоняется от получения акта, документ направляется по почте и считается врученным на шестой день с даты отправки абз. С момента получения акта начинает течь время, отведенное на составление письменных возражений если таковые имеются. На их подготовку и отправку в ИФНС у налогоплательщика есть ровно один месяц п. Возражения можно готовить как по акту в целом, если проверяемый не согласен со всеми выводами контролеров, так и по отдельным его частям. Представление письменных возражений — право, а не обязанность налогоплательщика.

Никаких штрафов или иных негативных последствий за отсутствие данного документа не предусмотрено. Письменные возражения налогоплательщика с прилагаемыми документам, а также акт проверки со всеми приложениями формируют материалы налоговой проверки.

Они поступают на рассмотрение руководителя ИФНС или его заместителя п. Рассмотрение материалов — мероприятие открытое, на которое в обязательном порядке должны пригласить руководителя компании или другого представителя налогоплательщика п. Нарушение этого правила влечет безусловную отмену решения, принятого по результатам ВНП п. В ходе рассмотрения материалов проверки руководитель ИФНС его заместитель еще раз изучает все данные, указанные в акте, а также возражения, если таковые поступили.

При этом налогоплательщик вправе дополнительно давать свои пояснения, в том числе письменные. Поэтому, собираясь на рассмотрение дела, возьмите с собой чистые листы бумаги и письменные принадлежности. А если будете давать устные пояснения, следите, чтобы они были отражены в протоколе рассмотрения.

Непредоставление налогоплательщику возможности дать пояснения или объяснения непосредственно в ходе рассмотрения дела — еще одно грубейшее нарушение, которое влечет безусловную отмену принятого решения п. По итогам рассмотрения выносится решение.

Оно может либо быть окончательным — о привлечении к ответственности или об отказе в таковой, либо промежуточным — о назначении дополнительных мероприятий налогового контроля. В первом случае в тексте решения о привлечении к ответственности ИФНС должна детально разобрать все доводы, которые проверяемый привел в свою защиту как в возражениях, так и в процессе рассмотрения материалов , указав, по каким причинам они принимаются или не принимаются п.

Выездная налоговая проверка: сроки и порядок проведения в 2021 году

Цель проверок одинаковая: убедиться, что компания платит столько налогов, сколько надо. Камеральная проверка. Налоговая проводит камеральную проверку без посещения компании. Выездная проверка. Возможно, закупки фиктивные. Смысл: такая-то налоговая назначает выездную проверку такой-то компании.

Есть косвенные признаки, которые помогают понять, что компания заинтересовала налоговую. Это помогает понять, что вызвало подозрение. Среди причин:. Это называется встречной проверкой. Это регулярная проверка, которая осуществляется каждый раз, как только предприниматель сдал налоговую отчетность.

Выездная проверка может охватывать только последние три года деятельности предпринимателя. Не в том смысле, что в этот момент вы сразу должны предоставлять все необходимые документы, которые интересуют налоговиков по данной проверке, а для начала визит сотрудников налоговой имеет целью вручение решения о том, что по вашей организации будет проводиться выездная проверка налоговой и какие документы, соответственно, необходимо будет представить.

Без предварительного уведомления также налоговая может проводить осмотр и выемку документов. Правда, у сотрудников обязательно должны быть необходимые разрешительные документы для такой проверки. Кроме того, не предупреждая о своем визите, сотрудники налоговой могут выезжать по месту регистрации или фактического осуществления деятельности налогоплательщика для того, чтобы проконтролировать применение им кассовых аппаратов, проверить адрес юридического лица и т.

В рамках одной проверки налоговики могут проверить любые налоги, которые вы уплачиваете, — один или нескольк Обычно они проводят комплексные проверки — по всем уплачиваемым организацией или предпринимателем налогам.

Так им рекомендует делать ФНС. А вот тематические проверки, которые проводятся по отдельным налогам только по НДС или только по налогу на прибыль и т. Это невыгодно самим инспекторам, поскольку они ограничены в периодичности проведения выездных проверок у налогоплательщика.

Кодекс ограничивает жесткими рамками количество выездных проверок. Так, у налогоплательщика инспекторы могут провест. Проверив в течение 1 календарного года сначала налог на прибыль, а потом НДС, ИФНС лишит себя возможности проводить в этом же году проверки по другим налогам. Но если у организации есть филиалы и представительства, то в отношении них инспекторы проводят самостоятельные выездные проверк То есть у организации, имеющей филиалы и представительства, количество выездных проверок в год может быть больше.

Кроме того, в течение календарного года у налогоплательщика в виде исключения может быть проведена и третья выездная проверка, в частности, если:. Бухгалтеры, как и представители других профессий, всегда предпочитают заранее готовиться к предстоящим проверкам и инспекциям.

В этой небольшой статье мы познакомим читателя с тем, как должно быть организовано оповещение о проверке с точки зрения законодательства, и порассуждаем о том, как узнать, когда будет выездная налоговая проверка.

Выездные проверки организуются сотрудниками налоговых служб непосредственно на рабочем месте налогоплательщика, и для их проведения никаких разрешений не предусмотрено. За редким исключением, например, тогда, когда плательщик налогов не имеет возможности предоставить место для проведения проверки, они проводятся в самой инспекции. Решение о проведения выездной проверки принимает руководитель инспекции по налогам и сборам.

Цель таких проверок — выполнение комплексного анализа разного рода показателей работы организаций и предприятий, оценка качества ведения бухгалтерской и налоговой отчетности, налоговых рисков. Как правило, проверка начинается с даты, когда руководитель налоговой инспекции принял решение о ее проведении. Однако сотрудники налоговых служб предпочитают заранее оповещать бухгалтерии о предстоящей проверке.

Делают они это или по телефону, или путем отправки письма. Прецеденты, когда налоговые инспекторы приходят с проверкой внезапно, случаются крайне редко, потому что такая практика невыгодна самим налоговикам. Исключения возможны лишь в том случае, если у налоговиков есть основания полагать, что компания может скрыть или уничтожить документы, подтверждающие совершение экономических или иных преступлений.

Имеется еще одно законное обстоятельство, которое склоняет работников инспекций к предварительному ознакомлению налогоплательщиков с предстоящей проверкой. Дело в том, что в соответствии со ст. Поэтому предварительное сообщение о том, что налоговая планирует прийти с проверкой, удобна и выгодна обеим сторонам. Налогоплательщиков всегда волнует вопрос, как узнать о выездной налоговой проверке заранее самостоятельно.

В этом нет ничего предосудительного, скорее наоборот, эта информация может сделать проверку гораздо более эффективной и быстрой. Как рассказывают сами работники налоговой инспекции, в большей мере выездная налоговая проверка грозит тем предприятиям и организациям, у которых были обнаружены недостатки и нарушения в ходе предыдущих камеральных проверок. Если это относится к вам, такие обстоятельства косвенно могут стать причиной тому, что налоговики приедут лично.

Информация о сроках проведения выездных проверок не публикуется, она является конфиденциальной и может на протяжении года изменяться. Тем не менее, существует Концепция планирования выездных проверок, в которой указаны конкретные критерии, по которым налогоплательщик может с высокой степенью вероятности оценить, будет ли на его предприятии проводиться такая проверка или нет.

Данный подход позволяет существенно повысить качество организации выездных проверок, улучшить взаимодействие между налоговиками и налогоплательщиками и способствовать повышению налоговой дисциплины. Следовательно, инспекция не обязана заблаговременно извещать организацию о том, что в отношении последней планируется проведение контрольных мероприятий. Тем не менее срок проведения проверки исчисляется со дня вынесения этого решения и оканчивается днем составления справки о проведенной проверке п.

Напомним, что выездная налоговая проверка не может продолжаться более двух месяцев. Ее срок выездной налоговой проверки может быть продлен до четырех, а в исключительных случаях и до шести месяцев по решению руководителя заместителя руководителя УФНС России по субъекту РФ п.

Основаниями для продления, в частности, могут служить те факты, что налогоплательщик относится к категории крупнейших или получены материалы, требующие дополнительной проверки, и т.

Добавим, что именно решение о проведении выездной налоговой проверки является основанием для ее начала. По общему правилу его выносит налоговая инспекция по месту расположения организации п.

При этом налоговики указывают, что на территорию или в помещение проверяемого лица проверяющие могут быть допущены только при предъявлении ими служебных удостоверений и решения о проведении выездной налоговой проверки п. Передача налоговикам документов по требованию в срок означает избавление налогоплательщика от штрафов. Что нужно знать о сроках в такой ситуации, узнайте из нашего материала.

В ходе налоговых проверок инспекторы вправе запрашивать у вас документы п. Причем в рамках выездной проверки это могут быть любые документы, которые связаны с предметом проверки и проверяемым периодом. Из общей массы документов, которые мы привыкли передавать налоговикам во время проверки, в настоящее время исключены:. О сроках представления документов налогоплательщику необходимо знать следующее п. Отсчет срока начинается с момента получения от налоговиков требования о представлении документов.

Если налогоплательщик не может в указанные сроки представить документы, ему необходимо в течение 1 дня после получения требования письменно уведомить налоговиков о невозможности представления документов в установленные сроки и причине, по которой истребуемые документы не могут быть представлены, а также сообщить срок, в течение которого документы будут переданы контролерам.

Решение о продлении срока или об отказе в его продлении налоговики принимают в течение 2 дней после получения уведомления от налогоплательщика. Выше мы рассказали о сроках представления документов, запрошенных в рамках налоговой проверки. А нужно ли соблюдать сроки представления документов, если они запрошены в период приостановления проверки или после ее окончания?

Ответим на эти вопросы. До года индивидуальные предприниматели находились под строгим надзором государства, а штрафы, налагаемые на малый и средний бизнес, практически не отличались от штрафов для крупнейших предприятий. Разумеется, такое не могло продолжаться без возмущений общества. Недавно в системе проверок ИП начались изменения. Прежде всего, в феврале года Минэкономразвития вынесло на обсуждение предложение о замене первого штрафа для ИП на предупреждение.

Мораторий действовал на все плановые проверки Минтруда, Минприроды, Прокуратуры и ряда иных ведомств, которые ранее осуществлялись раз в три года. Таким образом, субъекты малого предпринимательства и ИП получили послабление в виде освобождения от плановых проверок на период с 01 января по 31 декабря года. Но даже о внеплановой проверке предпринимателя обязаны предупредить не позднее чем за сутки. Исключение составляют чрезвычайные происшествия и случаи, когда ИП подозревается в причинении вреда здоровью людей, животных или экологии.

Любые проверки делятся на выездные и документарные. Как уже понятно из названия, в первом случае аудиторы лично посещают предприятие, во втором — лишь запрашивают на проверку пакет документов.

Одна проверка может вытекать из другой. Например, инспектор начинает с проверки документов, но обнаружив спорные моменты, заявляет о своем намерении посетить рабочее место ИП. Вне зависимости от контролирующего органа, инспекция обычно начинается с проверки регистрации ИП, всех учредительных документов, лицензий и итогов предыдущих проверок.

Особый интерес у налоговиков вызывают предприниматели, указывающие слишком низкую заработную плату сотрудникам или долгое время работающие в убыток. Инспекция может запросить разъяснения для некоторых данных или подтверждения расходов. Длится проверка до трех месяцев с окончания отчетного периода.

На исправление ошибок, не привлекших к недоплате налогов, проверяемому дается пять дней. В ходе выездной налоговой проверки проводится более глубокий аудит. Такая проверка грозит только нарушителям и неплательщикам налогов.

К процедуре могут быть дополнительно привлечены эксперты и свидетели, проведены инвентаризация помещений и выемка документов. Организуется тщательная проверка доходов и расходов,влияющих на сумму оплачиваемого налога. Режимы налогообложения, не зависящие от фактической прибыли реже подвергаются внеплановым налоговым проверкам. Проверке подлежат все предприятия, предоставляющие услуги или продающие товары населению.

Перечень проверяемых моментов очень широк. Сегодня Роспотребнадзор проверяет не только работу с потребителями, но и соблюдение санитарных норм на предприятии. Чаще всего подобные проверки навещают продуктовые магазины и заведения общепита.

Роструд контролирует соблюдение прав наемных работников. Очень часто основанием для внеплановой проверки служат жалобы сотрудников. Соответствовать нормам найма сотрудников несложно — достаточно тщательно изучить Трудовой Кодекс РФ. Инспекторы от МЧС проверяют документацию по противопожарной безопасности на предприятии и наличие средств борьбы с огнем и предотвращения возгорания.

Важно помнить, что не так страшен штраф от пожарной инспекции, как урон от пожара, случившегося из-за нарушения норм. Инспекция Ростехнадзора выдает лицензии и проверяет многие виды деятельности, предполагающие использование природных ресурсов и взаимодействующие с опасными производственными объектами проектирование, монтаж, транспортировка и так далее. Все возможные нарушения, как правило, устраняются предпринимателем перед получением лицензии, а для дальнейших проверок достаточно поддерживать соблюдение всех требований.

Налоговые проверки: как избежать и что делать, если всё же пришли

Если предприниматели чего и страшатся, так это налоговых проверок. Некоторые думают: первые 3 года после старта беспокоиться не о чем, зато потом придут непременно. Кто-то и вовсе уверен, что нагрянуть с обыском могут в любой момент. Сегодня говорим о проверках: как, почему, какие последствия. И что делать, если проверка уже пришла. Обычно опасаются — и это логично — выездных проверок. Многие знают, что есть еще и камеральные.

Добавим, что проверки также бывают плановые и внеплановые. В немецком языке Kammer и сейчас означает помещение и имеет несколько вариантов перевода — от чулана до палаты парламента помните кунсткамеру и камеру обскуру? Иными словами, при камеральной проверке действие происходит в стенах ведомства, а налоговики никуда не выезжают. Но при необходимости могут провести осмотр помещений налогоплательщика — например, офиса или склада. И даже инвентаризацию всего, что там находится.

Встречная проверка, вообще говоря, проверкой не является — точнее, проверяют не вас. По сути, это ситуация, когда налоговой нужна информация о сделках другой компании, если у налоговиков появились к ней вопросы. В таком случае налоговая направляет вам соответствующее требование и ждёт документы — их надо предоставить, иначе будет небольшой штраф и большой интерес, на этот раз уже к вам.

Термин пришёл из старых редакций Налогового Кодекса, в нынешней его нет. Но им все пользуются. Наконец, выездная проверка означает, что всё происходит у вас в офисе. Если по какой-то причине предоставить налоговикам помещение невозможно, то проверка проводится на территории ФНС или в помещении другой компании, но по-прежнему считается выездной.

Выездные проверки бывают плановые и внеплановые. Тут все понятно из названия: в первом случае проверку налоговая решила провести в обычном порядке, во втором — экстренно. Поэтому чаще всего о проверке становится известно, когда гости уже пришли: начинается она с даты вынесения соответствующего решения — а вручить его инспектор может при первом визите в офис налогоплательщика. Впрочем, не будем сгущать краски. Во-первых, таким образом проверяют обычно крупные компании — если у вас оборот пара миллионов в месяц, то налоговая, скорее всего, ограничится камеральной проверкой.

Во-вторых, предстоящую проверку часто можно вычислить по ряду признаков : например, ваш контрагент рассказал вам, что ФНС затребовала у него документы за всё время вашего сотрудничества — похоже, что налоговая вознамерилась проверить вас на вашей территории. Ресурсы налоговой ограниченны, поэтому выездные проверки проводятся, если налоговики уверены, что найдут нарушения.

При камеральной — своевременно ли была подана декларация и правильно ли рассчитаны и уплачены налоги за конкретный отчётный период. При выездной — все ли правильно и чисто за предыдущие три года. Основанием для камеральной проверки является сам факт подачи налоговой декларации, проверка при этом проводится автоматически, распоряжение руководства для этого не требуется. Для выездной, напротив, нужна санкция руководителя — утверждается соответствующий план проверок.

Самое частое основание для включения в план — отклонение от среднеотраслевых показателей налоговая нагрузка, зарплата, рентабельность. Оценить риски и вероятность проверки можно самостоятельно — критерии общедоступны. Также самостоятельно можно рассчитать налоговую нагрузку и сравнить ее со среднеотраслевыми индикаторами — на сайте налоговой есть калькулятор.

Камеральная проверка начинается сразу же после подачи декларации и длится 3 месяца. В случае НДС срок короче — 2 месяца но может быть продлён, если налоговая сомневается в добросовестности налогоплательщика. Срок выездной проверки по общему правилу — 2 месяца с даты вынесения решения о проведении. Но этот срок может быть приостановлен, например, на время праздников, или продлён — до 4 месяцев или даже полугода, список оснований для продления открытый.

Статистика налоговой за прошлый год: 3,5 миллиона камеральных проверок выявили нарушения. Штрафы, пени и доначисленные налоги в сумме превысили 55 миллиардов рублей. Средний чек — 16 тысяч для Москвы выше. Всего таких проверок было почти 68 миллионов, то есть санкции последовали в каждом двадцатом случае. Или больше. Выездных проверок за то же время было 14 Штрафы, пени и доначисления составили миллиардов. Средний чек по стране — 22,2 миллиона.

И это еще не все. В случае камеральной проверки все просто: есть нарушение — надо устранить, доплатить налог и заплатить пени. Если был штраф, то заплатить и его тоже. Также понадобится подать уточнённую декларацию. Выездная проверка этим не ограничится: если всё серьёзно а судя по суммам доначислений, это обычно так , то директора и учредителей могут привлечь к субсидиарной ответственности, правоохранительные органы могут возбудить уголовное дело, а в отношении самой компании-должника налоговики могут инициировать процедуру банкротства.

Конечно, дожидаться такой развязки совершенно не обязательно. Дадим несколько советов, что делать, чтобы до этого не дошло. И еще один очень важный момент — если налоговая присылает вам требование, то вы, конечно, можете хранить молчание, но оно будет истолковано против вас.

Логика простая: если вы не отвечаете, то сомнения налоговой превратятся в подозрения — зачем это вам? Убедитесь, что у налоговиков есть ваши актуальные контакты. Электронный документооборот в этом случае тоже будет лучшим вариантом. Разместите инспекторов в отдельном кабинете: пусть они занимаются своим делом, а ваши работники — своим. Работа будет спокойной, а общение — контролируемым.

Будьте аккуратны в словах, настоятельно попросите сотрудников о том же. Все разговоры стоит доверить директору, бухгалтеру и юристу, если он есть.

Если нет — стоит нанять хотя бы на время проверки. Всем остальным общения с налоговиками стоит избегать. Когда передаёте документы, убедитесь, что на них нет непонятных отметок: символов, сокращений, даже рисунков — они могут быть истолкованы против вас.

Налоговая и так что-то предполагает — иначе бы не пришла — зачем вам лишние подозрения. Убедитесь, что у вас есть доступ ко всем нужным документам — если налоговая их потребует, важно будет уложиться в срок. Ещё раз напомним о пользе электронного документооборота — это очень, очень хороший способ иметь все документы под рукой. Не переусердствуйте: если у вас потребовали договор, не стоит вместе с ним передавать всю сопутствующую переписку и приложения. Задобрить инспекторов едва ли получится, а дополнительные вопросы, скорее всего, появятся.

Приготовьтесь давать пояснения. Если вас пригласили под расписку — это называется допрос. Отвечайте вдумчиво, незаполненные документы не подписывайте.

Если на допрос вызывают ваших работников — убедитесь, что ваши показания не разойдутся. Ход беседы и возможные вопросы и ответы стоит продумать заранее — тут снова пригодятся юрист и бухгалтер.

Впрочем, хороший бухгалтер до этого и не довёл бы. Профилактика лучше лечения, а камеральная проверка лучше выездной. Будьте аккуратны в сделках и вообще отношениях с контрагентами. Не забывайте собирать документы и отвечать на вопросы налоговой. Регулярно подводите итоги и задавайте вопросы — себе и своему бухгалтеру.

Кнопка заранее считает налог и выплаты сотрудникам, готовит документы и платежки, большинство поручений делает за час. Ваш e-mail не будет опубликован. Войти Регистрация. Какие налоговые проверки бывают Обычно опасаются — и это логично — выездных проверок.

Встречная налоговая проверка Встречная проверка, вообще говоря, проверкой не является — точнее, проверяют не вас. Выездная налоговая проверка Выездные проверки бывают плановые и внеплановые. Что проверяют? Почему проверяют? Когда проверяют? Цена вопроса Статистика налоговой за прошлый год: 3,5 миллиона камеральных проверок выявили нарушения. Какие последствия могут быть В случае камеральной проверки все просто: есть нарушение — надо устранить, доплатить налог и заплатить пени.

Знал бы, где упасть — соломки подстелил бы Конечно, дожидаться такой развязки совершенно не обязательно. Поддерживайте порядок в документах: вам оказали услугу — запросите у исполнителя акт. Что-то купили — требуйте накладную. Если поставщик далеко, то пусть сперва будет хотя бы скан, а оригинал — бумажной почтой. В идеале вообще весь документооборот лучше перевести в электронный вид.

Следите за цифрами: если у вас очень низкая или очень высокая рентабельность — ФНС проявит к вам особый интерес. Налоговая нагрузка и зарплата ниже средней по отрасли тоже привлечёт внимание налоговиков. Убедитесь, что ваш бухгалтер держит руку на пульсе и следит за изменениями.

Будьте разумны и осмотрительны: неразборчивость в выборе контрагентов даст налоговой дополнительные козыри. Желание иметь дело только с родственниками — тоже, потому что на сделки взаимозависимых лиц налоговая смотрит косо.

Проверка означает огромное количество дополнительной работы по подготовке и предоставлению документов. Сумма доначислений, пени и штрафов в актах ежегодно увеличивается.

Если предприниматели чего и страшатся, так это налоговых проверок. Некоторые думают: первые 3 года после старта беспокоиться не о чем, зато потом придут непременно. Кто-то и вовсе уверен, что нагрянуть с обыском могут в любой момент. Сегодня говорим о проверках: как, почему, какие последствия.

Если вам «прилетело». Как подготовиться к налоговой проверке

Цель проверок одинаковая: убедиться, что компания платит столько налогов, сколько надо. Камеральная проверка. Налоговая проводит камеральную проверку без посещения компании.

Без предварительного уведомления также налоговая может проводить осмотр и выемку документов. Правда, у сотрудников обязательно должны быть необходимые разрешительные документы для такой проверки. Кроме того, не предупреждая о своем визите, сотрудники налоговой могут выезжать по месту регистрации или фактического осуществления деятельности налогоплательщика для того, чтобы проконтролировать применение им кассовых аппаратов, проверить адрес юридического лица и т. Форум — новые вопросы. Новые ответы Рейтинги. Каков порядок выездных проверок, осуществляемых налоговой?

Заранее узнать о выездной проверке

Если налоговая приходит на выездную проверку, она уже знает, что и где искать. Методы отбора всем давно известны. Как понять, что нагнетается ситуация, и ваш бизнес в разработке у налоговой я подготовлю отдельную статью. Итак, налоговой уже проведен комплексный анализ вашей деятельности, выявлены проблемные вопросы и даже вычислена прогнозная сумма, за которой к вам идет выездная налоговая проверка. И задача инспектора — выйти на место, осмотреться и собрать доказательную базу о том, что вы нарушаете закон.

Выездная налоговая проверка физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ввиду особой специфики данного субъекта, а также прав других лиц, проживающих в жилых помещениях проверяемого физического лица, имеет свои особенности. Представители налоговых органов не могут находиться в этих жилых помещениях помимо или против воли проживающих в них физических лиц. Соответственно, в отсутствие такого согласия выездная налоговая проверка, будет проводиться по месту нахождения налогового органа.

Любое контрольное мероприятие вызывает у предпринимателей дрожь в коленках. А если речь идет о налоговой проверке, это работает втройне. Стоит ли так переживать, если получили уведомление о предстоящем визите налоговиков? Как подготовиться к проверке и вести себя в ходе ее проведения? Что делать, чтобы избежать визита проверяющих и как оспорить результаты?

Ответ от пользователя, не зарегистрированного в качестве юриста. Осуществляются в любое время и никакие графики для этого не нужны. Но нужны веские основания.

Хабаровск, ул. Гамарника, дом 72, оф. Персональные данные ПД — любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу субъекту ПД. Обработка персональных данных — любое действие операция или совокупность действий операций , совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение обновление, изменение , извлечение, использование, передачу распространение, предоставление, доступ , обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.

.

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Афиноген

    Привіт. А що для безробітних, скільки беруть для субсидії 2 чи 3 єдиний соц. внесок 819.06 грн. і потім не робити,